筑牢合規管理根基

作者：符志民

合規管理，是指企業以有效防控合規風險為目的，以提升依法合規經營管理水平為導向，以企業經營管理行為和員工履職行為為對象，開展的包括建立合規制度、完善運行機制、培育合規文化、強化監督問責等有組織、有計劃的管理活動。習近平總書記強調，“國企、民企、外企都要依法合規經營”。當前，我國企業面對國際逆全球化、脫鉤斷鏈等復雜多變的嚴峻形勢和國內需求不足、重點領域風險隱患較多的困難和挑戰，亟需有效加強企業合規管理，從三個方面筑牢合規管理根基。

強化企業合規風險意識。強化風險防范意識，堅持自覺從思想上政治上行動上觀察和分析經濟社會問題，善于洞察經濟社會活動的思想根源和政治后果，不斷提高政治判斷力、政治領悟力、政治執行力。強化底線思維、系統思維，認真做好風險管理規劃和策劃，扎實做好重大風險識別評估監測預警工作，牢牢守住不發生系統性風險的底線。一方面，認真做好企業內外部風險識別、分析和評估工作，針對風險評估中提示的風險，制定風險應對策略和應對預案；另一方面，加強風險監控，特別關注跟蹤已識別的風險，監測殘余風險，識別新風險，有力實施風險管理計劃和風險應對計劃，有效防范風險。

完善企業合規管理體系。企業合規管理體系建設是一項系統工程，要堅持黨的領導，把黨的領導貫穿合規管理全過程，堅持全面覆蓋，堅持權責清晰，堅持務實高效。要持續完善、健全合規管理法規、制度、規范、流程和程序，做到各項工作有規矩、有制度；要建立健全合規管理教育培訓機制、責任落實機制、投入機制、協同機制、審核機制、整改機制等，確保制度有力有效執行；要建立數字化的合規管理平臺、管理信息系統，優化管理流程、治理流程，與經營業務和日常管理有機融合、一體化運行，創建合規管理優化模型、有效模式、高效流程和最佳實踐。把合規管理作為企業風險防控長效機制的重要組成部分，堅持合規管理與經營管理一體化融合，合規管理與審計、巡視、紀檢監察有效協同，在信息互通、資源共享、能力協同、機制保障、問責整改等方面形成聯動，構建“大監督”體系，形成監督合力，有效提升監督效能。企業要對照近年來國家審計、行業與顧客審計、巡視巡察、國資監管及企業內部監督等各類監督檢查揭示的合規管理體系制度缺失、操作性不強，以及與國家現行法律法規規定不符合等突出問題，通過問題整改落實、完善制度體系、信息化管控、嚴肅追責問責等措施，深入開展合規管理專項整治工作，切實強化合規管理體系剛性約束，有針對性地健全完善管理體系建設。加快構建與主責主業深度融合的“大監督”格局，持續一體化推進企業合規管理體系建設。

提高企業合規內控能力。切實發揮內控體系在依法依規治企、嚴肅財經紀律、防范化解風險等方面的重要作用，加強企業黨組織對內部控制工作的領導，著力解決領導責任不清晰、履職方式不明確、責任落實不到位、有效制衡不保障等問題，建立健全領導有力、權責清晰、運轉順暢、有效制衡的內部控制機制，加快構建支撐世界一流企業建設的中央企業內控體系。進一步完善黨的領導融入公司治理的運行機制，加強黨委（黨組）對內部控制工作的全面領導，夯實對企業內控與風險管理工作。堅決落實董事會對內控體系的治理和監管責任，充分發揮好董事會的指導、監督、控制、整合、評價、決策等職能，進一步規范風險管理委員會、審計委員會等專門委員會在合規管理體系、內部控制體系、風險管理體系建設和監督工作上的權限和責任，使其負責任、有作為、起作用。要深化企業合規內部控制，做好大安全工作，切實發揮好企業在建設現代化產業體系、構建新發展格局中的科技創新、產業控制和安全支撐等方面的重要作用。圍繞重點領域工作，通過前瞻性思考、全局性謀劃、整體性推進，實現全領域、全流程、全級次覆蓋，牢牢把握合規內部控制的主動權。（符志民）

來源：學習時報