2022“楚治”入圍案例?|鄂州審計(jì)局大數(shù)據(jù)分析破解住房公積金審計(jì)難題

案例主創(chuàng)單位：鄂州市審計(jì)局

十九大以來，黨中央一再明確堅(jiān)持房子是用來住的、不是用來炒的定位。住房公積金已經(jīng)成為“住房民生”的重要支撐，開展住房公積金專項(xiàng)審計(jì)是強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督、維護(hù)公積金繳存職工切身利益的重要措施。住房公積金業(yè)務(wù)具有種類多、政策性強(qiáng)、數(shù)據(jù)量大的特點(diǎn)，使用傳統(tǒng)的審計(jì)方法在審計(jì)深度、廣度上存在極大局限。鄂州市審計(jì)局突破原有的審計(jì)方法，創(chuàng)新完善“大數(shù)據(jù)+”審計(jì)的組織模式和審計(jì)方法，發(fā)揮大數(shù)據(jù)事中審計(jì)與事后審計(jì)相結(jié)合、靜態(tài)審計(jì)與動(dòng)態(tài)審計(jì)相結(jié)合、現(xiàn)場審計(jì)和遠(yuǎn)程審計(jì)相結(jié)合的優(yōu)勢，探索住房公積金審計(jì)難題的解決之道。

鄂州審計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)分析現(xiàn)場圖

鄂州市審計(jì)局在全市住房公積金管理情況專項(xiàng)審計(jì)中，以政策法規(guī)為依托，以數(shù)據(jù)分析為先導(dǎo)，以流程控制為切口，以“大數(shù)據(jù)+”為破題之鑰，有效破解公積金審計(jì)難題。

首先，以政策法規(guī)為依托，為大數(shù)據(jù)審計(jì)夯實(shí)基礎(chǔ)。鄂州市審計(jì)局通過深度融合政策法規(guī)，采取審前集中研究、總體分析的方式，將《住房公積金管理?xiàng)l例》和《湖北省住房公積金實(shí)施辦法》的政策要求進(jìn)行數(shù)據(jù)化、模型化，結(jié)合鄂州公積金行業(yè)特點(diǎn)，標(biāo)準(zhǔn)化處理全庫業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)32G，共提煉形成公積金大數(shù)據(jù)審計(jì)模型21個(gè)，有效建立起構(gòu)建公積金審計(jì)數(shù)據(jù)分析平臺和體系。

其次，以數(shù)據(jù)分析為先導(dǎo)，分析篩選異常繳存問題。鄂州市審計(jì)局以數(shù)據(jù)分析視角探索住房公積金管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，著力強(qiáng)化針對公積金繳存、貸款、提取等業(yè)務(wù)的全流程穿透，通過數(shù)據(jù)分析篩選疑點(diǎn)2萬余條，成功鎖定覆蓋面不足、突破上限繳存、違規(guī)提取、超范圍貸款、數(shù)據(jù)共享程度不夠等方面的問題7個(gè)，涉及歸集單位248家，繳存職工181人次，提取和貸款合同金額4281萬元。

最后，以流程控制為切口，排查錯(cuò)誤數(shù)據(jù)優(yōu)化流程。鄂州市審計(jì)局通過測試全市公積金業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的安全性、完整性和有效性，關(guān)注是否存在系統(tǒng)漏洞、數(shù)據(jù)缺失、信息錯(cuò)誤、預(yù)警提示等系統(tǒng)建設(shè)問題，審計(jì)中共排查出信息系統(tǒng)中存在的錯(cuò)誤數(shù)據(jù)10985條，并及時(shí)從制度和信息技術(shù)等方面建議市公積金中心進(jìn)行流程優(yōu)化，積極推行公積金信息系統(tǒng)的高效率、零風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行。

鄂州市審計(jì)局緊盯住房公積金歸集、提取和貸款業(yè)務(wù)辦理這根主線，結(jié)合業(yè)務(wù)辦理全流程特點(diǎn)，摸清業(yè)務(wù)流程的全脈絡(luò)，找準(zhǔn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫內(nèi)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與相關(guān)政策要求的矛盾點(diǎn)、異常點(diǎn)，并結(jié)合其他行業(yè)的外部數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合分析和關(guān)聯(lián)比對，著力解決住房公積金歸集覆蓋面不足、繳存工資基數(shù)超上限、退休職工未及時(shí)停繳住房公積金、超出規(guī)定頻次提取住房公積金等問題。大數(shù)據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)一步完善了全市住房公積金管理制度體系，有效推動(dòng)了鄂州市住房公積金歸集擴(kuò)面工作，并建立起互聯(lián)互通、業(yè)務(wù)協(xié)同的數(shù)據(jù)信息共享平臺，促進(jìn)鄂州住房公積金業(yè)務(wù)系統(tǒng)安全、高效運(yùn)行。

（編輯：曾紅丹）