雇傭“水客”“螞蟻搬家”偷逃稅款超5000萬！8人獲刑！

近日，新疆維吾爾自治區(qū)高級人民法院伊犁哈薩克自治州分院集中宣判3起“水客”走私洋酒、化妝品系列案件，共計偷逃應繳稅款超過5000萬元。

案件回顧

2018年年底，吳某與天天公司（化名）負責人張某（另案處理）聯(lián)系商議，利用吳某注冊的霍爾果斯某貨運公司為張某辦理轉(zhuǎn)關過境貨物進入合作中心的海關手續(xù)，申請海關聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管銷售終端，配合張某公司業(yè)務人員完成走私貨物的入?yún)^(qū)備案。利用霍爾果斯某進出口公司作為收貨人，在合作中心成立商行作為倉儲場所，雇傭“駝隊”，采用虛假刷單，利用中哈合作中心免稅政策，將洋酒、化妝品等貨物“化整為零”，以“螞蟻搬家”方式走私入境我國，再通過物流公司發(fā)往國內(nèi)其他省市，由國內(nèi)收貨人獲取高額利潤。

自2019年3月至10月期間，吳某累計為張某完成走私進口29個批次的境外商品貨物，在和張某中止合作關系后，又從何某（天天公司員工）處獲取部分貨物走私入境。

2019年9月，張某在霍爾果斯成立某國際貿(mào)易有限公司，何某負責管理并招收員工，以該公司名義作為承攬?zhí)焯旃景愅P的境外商品貨物的收貨人，利用中哈合作中心免稅政策，采用分流集運、雇傭被告人方某、趙某、李某、孫某、王某、馬某等多個“水客”頭目及員工自帶的方式走私貨物，通過國內(nèi)快遞物流寄往國內(nèi)客戶。

烏魯木齊海關監(jiān)管作業(yè)場所管理系統(tǒng)中旅客入?yún)^(qū)記錄證實涉案8名被告人頻繁進入合作中心的情況。

經(jīng)霍爾果斯國際邊境合作中心海關計核，吳某偷逃應繳稅款2508萬余元，方某偷逃應繳稅款1122萬余元，趙某偷逃應繳稅款798萬余元，李某偷逃應繳稅款319萬余元，孫某偷逃應繳稅款199萬余元，王某和馬某偷逃應繳稅款95萬余元。

法院判決

法院經(jīng)審理認為，被告人吳某、何某、方某、趙某、李某為牟取非法利益，幫助他人走私貨物進境，逃避海關監(jiān)管，偷逃應繳稅額特別巨大；被告人孫某、王某、馬某非法牟利為目的，通過“水客”采用“螞蟻搬家”化整為零的方式幫助他人從中哈合作中心走私貨物入境，賺取帶貨費，偷逃應繳稅額數(shù)額巨大；8名被告人違反海關法規(guī)，逃避海關監(jiān)管，嚴重破壞了國家對外貿(mào)易管理制度，其行為均構成走私普通貨物罪。

法院根據(jù)各被告人的犯罪事實、性質(zhì)、情節(jié)、社會危害程度、認罪悔罪態(tài)度等，依法判決以走私普通貨物罪，對涉案8名被告人分別判處有期徒刑四年六個月至六個月不等刑罰，并處二十萬元至一萬元不等罰金。

法官提醒

走私普通貨物共同犯罪在實踐中呈現(xiàn)規(guī)模化、組織化和集團化的特征，犯罪鏈條繁雜，是典型的產(chǎn)業(yè)鏈式共同犯罪。而“水客”走私的本質(zhì)特征是以表面形式上的零散性、獨立性掩蓋其本質(zhì)上的有組織性和團伙性。其運用“分批量、多批次”的手段進行“螞蟻搬家”式走私，從中賺取“帶工費”，或自行售賣賺取商品差價。法官在此提醒廣大網(wǎng)友，切勿心存僥幸為賺取“帶工費”以身試法，否則將受到法律的嚴厲制裁。抵制走私人人有責、積極參與打擊走私，堅決維護國家經(jīng)濟安全，稅收秩序和社會穩(wěn)定。

來源：法治日報