十堰東岳公安偵破一起偽造合同詐騙1700余萬元詐騙案

偽造合同。通訊員供圖

詐騙團伙落網。通訊員供圖

荊楚網（湖北日報網）訊（通訊員 楊文會 王培）賀某和王某原本在湖北十堰經營一家貿易公司，一個偶然的機會，二人了解到商業保理業務后，精心策劃了一場“偷天換日”的騙局，偽造合同虛構債權，從重慶一家保理公司處詐騙1700余萬元……

近期，十堰市公安局東岳分局在 “雷火2022”行動中，破獲了該起合同詐騙案，抓獲該團伙7名涉詐嫌疑人。

資金周轉困難，以“應收賬款”辦理保理

賀某和王某本是在一家大型國企工作的同事，兩人于2006年一起辭職創業，合伙開辦了一個貿易公司，經營業務包括零配件銷售、車輛維修等，隨著兩人的事業版圖逐漸擴大，2017年時，公司的資金鏈漸漸出現問題。

彼時，國內商業保理業務興起。所謂保理，即買賣雙方因無法及時結清款項，影響賣方資金周轉時，賣方將自己的應收款帳轉讓給第三方的保理商，保理方以應收賬款擔保，為賣方提供貿易融資。

2017年初，資金周轉困難的賀某、王某二人從朋友熊某處了解到可以用“應收賬款”抵押辦理保理業務后，遂由熊某從中牽線，找到重慶的一家保理公司，向保理公司提供了自己公司的企業信息資料以及與十堰某國企簽訂的《零部件采購合同》《設備采購合同》、發票、出貨單、送貨單、收貨憑證等，希望以應收賬款2672萬余元辦理保理業務。

保理公司見債務方是國企，在評估國企具備還款實力后，專程派出三名員工趕赴十堰實地確認賀某公司與國企的債權關系，賀某與該公司財務部、總務部員工等人帶著保理公司核查人員參觀了企業廠區，參觀了收發貨過程，并查看了企業ERP系統交易數據，財務部現場在《應收賬款債權轉讓通知書》、《回款信息確認函》上蓋章，核查人員又去銀行驗印，也未發現問題。至此，核查人員確認了賀某公司與國企的2672萬余元應收賬款事項，并拍攝了視頻回傳給保理公司。保理公司審核《應收賬款債權轉讓通知書》、《回款信息確認函》后，很快就給賀某的貿易公司撥付1753萬元。

“拉鋸”五年無果，訴諸法院后東窗事發

轉眼到了2017年底，保理公司憑《應收賬款債權轉讓通知書》《回款信息確認函》向債務方國企公司發函催款。

國企公司收到催款函后高度重視，經過公司內部核查，發現并沒有這些業務和款項往來。2018年2月，國企公司法務部向保理公司回函《債權轉讓無效告知書》：賀某雖是該企業供應商之一，但只有維修業務往來，兩司之間沒有“應收賬款”中所述兩項采購業務，也未欠賀某2000多萬；并且國企公司也從不允許債權轉讓。

收到國企回函后，保理公司找到當初赴十堰現場考察確認債權的三名員工，并調出當時簽訂債權轉讓時錄制的視頻，與國企公司進一步對質交流，但國企公司稱視頻中“財務部、總務部員工”均非該企業員工。

直至此時，賀某虛構應收賬款的事已經暴露，國企公司立即終止了與賀某的合作業務，并凍結了貨款；而保理公司還寄希望于賀某能還款，并沒有報警，而是與賀某陷入了討債的 “拉鋸”中。

“拉鋸”四年，保理公司自覺從賀某處收回欠款無望，于2021年5月，一紙訴狀將“債務方”國企公司和賀某、王某一起告到法院。法院初步核實后，認定賀某在辦理保理業務時提供的基礎合同及資料全系偽造，已涉嫌詐騙，遂將該案移交給十堰市公安局東岳分局。

自編自導自演，“偷天換日”終“原形畢現”

東岳分局刑偵大隊受理線索后，高度重視維護企業利益，凈化轄區營商環境。民警立即調閱了三方提供的資料，并依法傳喚了熊某等人，通過層層深挖，初步查明了賀某等人利用與國企業務往來，“偷梁換柱”虛構業務及賬款，偽造企業ERP系統，并勾結銀行工作人員在驗印環節蒙混過關的全部犯罪事實。

原來，2017年賀某、王某的貿易公司遇到資金周轉困難后，從熊某處了解到保理這一商業模式，為緩解資金鏈困難，三人合謀虛構合同和應收賬款，由熊某聯系重慶的保理公司，以“應收賬款”從保理公司處“借”錢。

賀某因與國企公司確實有維修業務，并簽署過協議，于是賀某便仿照真實的合同文本制作出假合同、假印章，還根據日常業務中掌握的信息，偽造了發票、出貨單、送貨單、收貨憑證等。

在保理公司工作人員實地核查過程中，賀某利用與國企存在業務往來的機會，憑借在該公司人熟地熟的優勢，與“財務部、總務部員工”一起，帶領核查人員參觀了“收發貨過程”，誤導核查人員以為是自己的業務往來；熊某還找來計算機專業人員付某偽造企業ERP系統，虛構交易數據。

而所謂的國企公司“財務部、總務部員工”，也是賀某、王某找的自己公司的鄧某、汪某等人所扮演，目的是配合保理公司的實地調查；為了應對核查人員現場驗印，賀某還偽造了兩份蓋著假印章的合同作為參照；為了防止核查人員到銀行驗印時出現“漏洞”，熊某還勾結了銀行工作人員劉某，使得假合同上的假印章在銀行驗印時“順利過關”。

由于賀某、王某、熊某等人精心謀劃，保理公司核查人員未發現端倪，保理公司順利為賀某公司放款。而2018年初，保理公司在與國企對質并獲悉賀某等人虛構合同及賬款后，仍寄希望于賀某能夠還款，遲遲未報警，也未起訴至法院，致使賀某等人詐騙千萬的犯罪事實未被查獲。

目前，參與該起千萬元金額詐騙案的熊某、劉某等7人已被東岳警方抓捕歸案，案件正在進一步偵辦中。